Льготы по налогу на доходы физических лиц в 2018 году

Подоходный налог с физических лиц 2018 в России: изменения и ставки НДФЛ

Одним из самых популярных налогов в РФ является подоходный налог для физичесикх лиц, который затрагивает абсолютно всех работающих граждан. Не удивительно, что к нему такое пристальное внимание, ведь от того, каков будет его размер, напрямую будут зависеть доходы каждой российской семьи. Какие же изменения в налоговом законодательстве ожидают российских граждан, какие будут ставки НДФЛ и как изменится сам подоходный налог в 2018 году?

В конце 2013 года Госдумой было принято два закона, дополняющие перечень выплат, которые не облагаются НДФЛ. Теперь, налогом не будут облагаться субсидии и гранты, предоставленные для крестьянских (фермерских) хозяйств на создание и развитие таких хозяйств, а также единовременная помощь на бытовой обустройство начинающего фермера (п. 14.1 и 14.2 ст. 217 НК РФ в ред. Закона № 161-ФЗ). Льгота применяется в отношении грантов и субсидий, полученных после 1 января 2012 года.

Льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2018 году

Получить льготы по оплате подоходного налога для физических лиц можно с зарплаты, если родители имеют в семье детей-инвалидов. Кроме этого они также относятся к льготной категории населения, которой положены социальные льготы и другие выплаты. Льготы по подоходному налогу в 2018 году представлены в виде социальных и стандартных выплат. Кроме этого есть случаи, когда семья полностью освобождается от уплаты подоходного налога. Об этом и другом в сегодняшней статье.

Оплачивать подоходный налог обязаны без исключения все жители России. Прежде всего, определенная сумма уже вычитается с официальной заработной платы в виде определенной суммы процентов. Эта сумма составляет в среднем 13%. В прошлом году сумма была идентичная. К слову, и сам принцип предоставления льгот остался практически без изменений. Все жители обязаны оплачивать налог, если произошли следующие события:

Как изменились налоги в — Узбекистане в — 2018 году

Для юридических лиц, специализирующихся на предоставлении в аренду стационарных торговых точек (доходы от предоставления в аренду составляют более 60%) для реализации продовольственных и непродовольственных товаров, ставка единого налогового платежа сохранена на уровне 2017 года в размере 30%;

  • ценовая разница (убытки) по товарам, производимым подсобными хозяйствами и передаваемые для нужд общественного питания налогоплательщика,
  • отчисления в негосударственные пенсионные фонды,
  • отчисления на содержание органа хозяйственного управления,
  • единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда,
  • расходы по подготовке кадров по профессиям, не востребованным в деятельности налогоплательщика,
  • затраты на мероприятия по охране здоровья и организации отдыха, не связанные с производственным процессом,
  • расходы на выполнение работ по благоустройству городов и поселков,
  • расходы по оплате стоимости услуг доверительных управляющих,
  • плата за полностью изношенное оборудование, находящееся в эксплуатации.
Рекомендуем прочесть:  Втб 24 страховые компании партнеры по ипотеке

Кому положены льготы по НДФЛ в 2018 году

  • Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т. к. на них стандартные льготы не распространяются.
  • Суммы, попадающие под другие ставки или не облагаемые НДФЛ, не берутся в расчет. Например, матпомощь в размере до 4 000 р.
  • Если гражданин трудится в фирме не с начала года, нужно знать, какая сумма дохода была им получена на предыдущем месте работы. Для этого он должен представить справку 2-НДФЛ с начала года до момента увольнения.

Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.

Базовые налоговые льготы по НДФЛ в 2018 году

Налогом не облагаются следующие доходы: стипендии, выплаты матерям с детьми, пособия для неработающих граждан, малообеспеченных и многодетных семейств, алименты, компенсации за командировки, гранты на развитие фермерского хозяйства, разовая (в течение 12-месячного срока) помощь в объеме до 4 тыс. руб. и некоторые другие (217-я ст. действующего Налогового Кодекса РФ).

Важно учитывать: если налогоплательщик, согласно закону, имеет право на получение нескольких стандартных вычетов, поскольку его жизненная ситуация позволяет его отнести более чем к одной категории льготников одновременно, то в любом случае ему будет предоставлена только одна скидка (можно выбрать ту из них, размер которой больше).

Подоходный налог с физических лиц: возможные изменения с 2018 года

Наниматели в соответствии с положениями коллективных договоров зачастую оказывают своим работникам (членам их семей) не «безвозмездную спонсорскую помощь», а «материальную помощь в денежной форме на лечение тяжелых заболеваний». Это не позволяет такую помощь (даже при наличии соответствующих подтверждений нуждаемости в получении медицинской помощи) освободить от налога, так как льгота распространяется на безвозмездную (спонсорскую) помощь и пожертвования.

Кроме того, предложено, что выписка (либо ее копия) из решения (приказа, постановления, распоряжения) лица (органа), назначившего приемочную комиссию, об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию представляется плательщиком налоговому агенту (налоговому органу) не позднее 1 месяца после приема такого жилого дома или квартиры в эксплуатацию.

Налоговые вычеты НДФЛ в 2018 году — все виды налоговых льгот

  • по расходам на благотворительные цели и пожертвования;
  • по расходам на обучение;
  • по расходам на лечение;
  • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
  • по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
  • осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.);
  • выполняют работы (оказывают услуги) по договорам гражданско-правового характера;
  • получают авторские и другие вознаграждения. ПОДРОБНЕЕ.
Рекомендуем прочесть:  Когда можно будет снять деньги с материнского капитала в 2018 году

Методика расчета налога на доходы физических лиц за январь 2018 года

Минимальный размер заработной платы (МРЗП) в январе составляет 172 240 сум. (УП-5245 от 20.11.2017 г.).

Ставка обязательных ежемесячных взносов на ИНПС граждан в 2018 году составляет 2% от налогооблагаемой суммы начисленной зарплаты (доходов) работника за вычетом дохода, облагаемого по нулевой ставке (1 МРЗП) (прил. N 8 к ПП-3454).

Налог на доходы физических лиц

  • призы и выигрыши, которые получает налогоплательщик, принимая участие в играх, конкурсах и других мероприятиях, на сумму, превышающую 4 тысячи рублей (35%);
  • процентные доходы, получаемые от вкладов в банках, если сумма полученных процентов превышает размер начисленных процентов по депозиту в рублях, рассчитанных по ставке рефинансирования Центробанка РФ плюс 5%; если вклад в валюте, тогда с суммы процентов, превышающих 9% годовых (35%);
  • сумму экономии на процентах при получении физическим лицом кредитных средств. Для займов в рублях объектом налогообложения является сумма рассчитанных процентов, превышающая 2/3 ставки рефинансирования, для займов в иностранной валюте база налогообложения исчисляется как разница начисленных процентов по договору и по ставке 9%;
  • кроме той материальной выгоды, которая получена за использование кредитов, фактически израсходованных на приобретение жилого дома, квартиры или на новое строительство их же (35%);
  • дивиденды, полученные нерезидентами РФ от долевого участия в деятельности российских организаций (15%);
  • прямой доход нерезидентов Российской Федерации (30%).

К содержанию

Самой главной проблемой уплаты НДФЛ является определение объекта налогообложения. Ввиду неоднозначности в законодательстве РФ часто возникают спорные ситуации, когда разная трактовка тех или иных видов дохода приводит к нарушению прав налогоплательщика.

Подоходный налог с физических лиц в 2018 году

Содержание Бизнес-идея по изготовлению открыток Как открыть бизнес, основанный на создании открыток на заказ Сотрудники Помещение Как продавать созданные открытки Многие люди, обладающие определенными предпринимательскими способностями, задумываются об открытии собственного бизнеса, а при этом оценивают и рассматривают большое количество различных вариантов для открытия. Довольно интересной считается бизнес-идея изготовления открыток, поскольку открытки являются такие элементы, спрос..

Приобретая автомобиль в кредит, каждый заемщик анализирует условия кредитования в банке или в соответствующем автомобильном салоне. При оформлении кредита в банке необходимо предоставление множества документов и справок, что занимает довольно продолжительный период времени. Поэтому машина в кредит в автосалоне является, порой, более заманчивым предложением, прежде всего благодаря скорости оформления такого кредита. Но в таком случае..