Социальный налоговый вычет имущественный налоговый вычет

Предположим, был взят кредит на покупку квартиры на 4 миллиона рублей, а квартира была куплена за 7 миллионов рублей и процентов по этому кредиту было уплачено 300 000 рублей. Предположим его доход за год (зарплата) составил 480 000 рублей. Подоходный налог — 62 400 (13%).

Имущественный налоговый вычет: список документов и правила получения

В большинстве случаев подоходный налог взимается автоматически, то есть на руки работники получают заработную плату, из которой уже изъята сумма налога. Частные предприниматели платят налоги сами, ежегодно отчисляя в казну сумму, в процентном отношении соразмерную своим годовым доходам. Не все, однако, знают, и в основном это качается наёмных работников, что они имеют право на возврат налога в некоторых случаях.

Налоговые вычеты и как ими пользоваться

1) налоговый вычет в сумме фактически произведенных в налоговом периоде налогоплательщиком расходов на оплату своего обучения, а также обучения детей в возрасте до 24 лет, но не более 50 000 руб. Для получения данного вычета необходимо наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения, и предос­тавление налогоплательщикам документов, подтверждающих факти­чески произведенные им расходы;

Имущественные налоговые вычеты

Налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, распространяющийся на все легальные доходы граждан. Заработал, будь любезен, отдай положенный процент и спи спокойно. Однако система имеет перечень послаблений, несколько сокращающих налоговое бремя, это вычеты.

Виды налоговых вычетов в России

Родители студентов, учащихся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет, имеют право получать стандартный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, при условии, что факт учебы подтвержден документально. Подобным документом является справка образовательного учреждения, представляемая ежегодно в бухгалтерию организации. Если такая справка при наступлении нового учебного года не представлена, налогоплательщик теряет право на получение указанного вычета начиная с месяца, следующего за месяцем окончания действия последней представленной справки.

Порядок предоставления налоговых вычетов и исчисление НДФЛ по отдельным операциям в 2014 году

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, с 1 января 2003 года предоставляется также в виде суммы, полученной налогоплательщиком от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации (п. 2 ст. 1 Федерального закона № 110-ФЗ). При этом ограничения на такой вычет установлены в размерах, предусмотренных для вычета при продаже иного имущества (не более 125 000 руб., если данное имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет, либо в сумме дохода, полученного от продажи иного имущества, при его нахождении в собственности налогоплательщика 3 года и более).

Рекомендуем прочесть:  Найти участок на карте

Вопросы применения социальных и имущественных налоговых вычетов

Имеет ли право гражданин на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса, если он представит налоговую декларацию (расчет) в связи с получением дохода от сдачи жилья внаем в размере, превысившем 43 660 000 руб.?

Ответ:
В случае если в 2015 г. размер доходов, полученных физическим лицом от сдачи гражданам жилых помещений внаем, превысит законодательно установленный предел — 43 660 000 руб., то плательщику необходимо будет не позднее 1 марта 2016 г. представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) и уплатить подоходный налог по ставке 13%. При этом при расчете налога налоговым органом будет принят во внимание размер подоходного налога, уплаченного в течение года в фиксированных суммах.

Социальный налоговый вычет

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Налоговые вычеты для физических лиц

Ст. 218 НК РФ устанавливает в таких случаях, что некоторым категориям лиц полагается ежемесячный налоговый вычет суммой в 3000 рублей. К данным лицам относятся те, кто заболели в результате радиации из-за катастрофы в Чернобыле, те, кто получил инвалидность тоже из-за катастрофы в Чернобыле, если эти лица участвовали в ликвидации последствий данной катастрофы, те, кто занимался в тот период помощью с эвакуацией населения, бывшие военнослужащие, которые были уволены либо лица, которые были призваны работать с ликвидацией последствий катастрофы в Чернобыле, те, кто занимал посты начальников и рядовых в ОВД или гос. противопожарной службе.

Налоговые вычеты – что это такое, какие бывают налоговые вычеты

Предоставление социального налогового вычета за обучение возможно, как мы отметили выше, только один раз в год — при единовременной схеме выплат, либо в течение периода, пока размер исчисленного НДФЛ, который можно законно не уплачивать в казну, не достигнет установленных законом пределов. Однако если в следующем году человек продолжил учебу — в том же учреждении или в каком-либо другом, — у него вновь возникает право на компенсацию в размере 13% от соответствующих расходов. Конкретный срок приобретения права на вычет не имеет значения — важен размер денежных средств, которые формируют основание для законной неуплаты НДФЛ в бюджет. Пока он не превысил 120 тыс. руб. в год — выплаты будут идти, впоследствии — перенесутся на следующий год. Но для их получения гражданину нужно будет вновь обратиться в ФНС.

Рекомендуем прочесть:  До скольки лет многодетная семья считается

Налоговый социальный вычет на обучение

Оформление налогового вычета может стать настоящей проблемой, если Вы не имеете о нём и малейшего понятия. Сбор документов и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ могут занять немало времени и вызвать массу сложностей. Часть этих забот Вы можете переложить на плечи специалистов компании «БизнесДоверие». Мы поможем Вам с получением социальных и имущественных вычетов.

Налоговые вычеты

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Можно ли одновременно возвращать два налоговых вычета

  • вычет на обучение
  • вычет на лечение
  • вычет на оплату лекарственных препаратов для медицинского применения (для себя, родителей, детей, супруга)
  • вычет на благотворительность
  • вычет на оплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и/или в пользу членов семьи и/или близких родственников
  • вычет на оплату страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу и/или в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов
  • вычет на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

Социальный вычет

Инспекция в течение месяца должны подтвердить право работника на вычет, выдать соответствующее уведомление. Полученное свидетельство направляется в бухгалтерию компании, с этого момента зарплата должна выдаваться без удержания налога. Процесс продолжается пока в этом году не будет исчерпана вся сумма в пределах ограничений.

Правила получения социального вычета у налогового агента

Согласно п.3 ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2009 № ММ-7-3/[email protected] «О форме уведомления».

Имущественные и социальные налоговые вычеты